КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕСА
Оглавление
Введение 3
1. Концепция бизнеса 4
2 Краткое описание предприятия и ситуация в настоящее время 6
3 Характеристика продукции 8
4 Рынки и конкуренты 9
5 План производства 9
6 Потребность в инвестициях 9
7 Персонал 9
8 Маркетинговый план 9
9 Потенциальные риски 9
10 Финансовый план и финансовая стратегия 9
Заключение 9
Список использованной продукции 9

Введение

В условиях рыночной экономики успех деятельности фирмы и даже отдельного бизнесмена в значительной степени определяется тем, насколько профессионально подходит руководство к выбору стратегии и тактики ее ведения, то есть насколько грамотно оно реализует процесс внутрифирменного планирования.
Планирование - это сложный, многогранный процесс, требующий тщательной проработки ряда вопросов. Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-планов. Этот термин стал достаточно широко использоваться в России сравнительно недавно - лишь в начале 2000-х годов, однако к настоящему времени практически любой более или менее крупный проект предваряется разработкой детального бизнес-плана.
Целью исследования данной работы является планирование финансово-экономической деятельности предприятия в современных условиях, знакомство с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции на примере булочки домашней.
Предмет бизнес планирования - новое оборудование по оповещению пожарной ситуации.
Объектом изучения является ООО «АВС-Сервис» проектирование, монтаж, наладка, сервисное техническое обслуживание систем пожарно-охранной сигнализации, пожаротушения.
Цель бизнес планирования - внедрение нового оборудования для повышения производства и снижения затрат.

1. Концепция бизнеса

ООО «АВС-Сервис» - является одним из распространенных предприятий по предоставлению услуг пожарно-охранной сигнализации, пожаротушения.
Наличие повышенных показателей рентабельности и прибыли предприятия ООО «АВС-Сервис» позволяет внедрить новое оборудование, которое снизить расходы на эксплуатацию оборудований по оповещению пожарной ситуации.
Для снижения себестоимости продукции предприятия ООО «АВС-Сервис» внедряет извещатель пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый ИП 212-64.
Область применения извещателя распространяется на такие объекты как: образовательные учреждения, детские сады, медицинские учреждения, административные здания и сооружения, торговые центры и многие другие средние и крупные коммерческие объекты.
Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет реализации конкурентоспособной специальной техники в пожарной сигнализации. В основном не имеющей широкого распространения по г. Челябинс ку и Челябинской области.
Реализация данного проекта обеспечит решение следующих задач:
- удовлетворение потребности учреждений разного вида и типа, отвечающей требованиями стандартов;
- создание новых источников получения прибыли за счет реализации нового вида продукции;
- создание новых рабочих мест и снижения социальной напряженности на предприятии;
- обеспечение повышения загрузки наличных производственных мощностей и развития производства ООО «АВС-Сервис».
Цель настоящего бизнес - плана - рассмотреть предлагаемую продукцию с позиции маркетингового синтеза и обосновать решения для стратегического планирования деятельности ООО «АВС-Сервис».
Рекомендуемая техника по пожарной сигнализации к реализации прошла стадии технического освоения и пробного маркетинга.
Исследуемая специальная техника пожарной сигнализации успешно используется в Западной части России и имеет широкое распространение в Европе и других развитых странах мира.
Необходимые инвестиции для организации реализации исследуемой техники пожарной сигнализации составляет 980 тыс. руб.
Инвестиционный проект является эффективным, срок окупаемости его состоит в 2 квартала, чистая прибыль за два года составят в размере 13523 тыс. руб., и позволяет получить гарантию безубыточности в размере 38%.
Новая технология в системе пожарной сигнализации приведет к новым каналам сбыта, позволить увеличить качество продукции.
Источниками для реализации в проект нового продукта осуществляется за счет собственных нераспределенных средств (нераспределенной прибыли).

2 Краткое описание предприятия и ситуация в настоящее время

Общество с ограниченной ответственностью «АВС-Сервис», в дальнейшем «Общество», создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
ООО «АВС-Сервис» имеет расчётный счёт в банке, печать, бланки установленного образца. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Виды деятельности ООО «АВС-Сервис»: проектирование, монтаж, наладка, сервисное техническое обслуживание систем пожарно-охранной сигнализации, пожаротушения и дымоудаления, системы безопасности - цифровое видеонаблюдение и системы контроля доступа, огнезащитная обработка конструкций и материалов.
При осуществлении деятельности общества, требующей по действующему законодательству лицензии соответствующих государственных органов, данные работы и услуги осуществляются после получения требуемых лицензий. Организация вправе осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещённые действующим законодательством РФ.
В услуги фирмы входит:
1) проектирование, согласование проектов, авторский надзор;
2) использование сертифицированного оборудования отечественных и импортных производителей;
3) монтажные работы, шефмонтаж;
4) пуско-наладочные работы, программирование;
5) сдача систем в эксплуатацию с участием представителей УГПС (управление государственной противопожарной службы) МЧС РФ;
6) сервисное техническое обслуживание и текущий (планово-предупредительный) ремонт.
Выручка от продажи за последний 2010 год составила 31847 тыс. руб., а чистая прибыль составила 14509 тыс. руб., что свидетельствует о достаточной рентабельности реализации. предприятие имеет все основания для дальнейшего развития за счет внедрения в реализацию нового продукта. Численность работников организации составляет 45 человек.
Стратегические преимущества.
ООО «АВС-Сервис» расположено в спальном районе и в центре нового спального района города Челябинска, где сосредоточено огромное количество жилых домов, магазинов, автосервисов, нуждающихся в охранной и пожарной сигнализации.
Предприятие имеет:
- достаточное количество собственных средств для дальнейшего развития
- необходимые энергетические ресурсы;
- развитую торговую марку;
- выгодное положение;
- квалифицированные инженерные, рабочие кадры.
Юридический статус предприятия:
ООО «АВС-Сервис» зарегистрировано c 16 февраля 1998 года. Организацию перерегистрировали, о чём подтверждает свидетельство, выданное инспекцией Федеральной налоговой службы по Калининскому району г.Челябинска о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Основной государственный регистрационный номер 1027402329239, 28 декабря 2009 года за государственным регистрационным номером 2097447285263. Свидетельство - серия 74 №005497798 [Приложения]
Юридический адрес предприятия: 454128, город Челябинск, ул. Братьев Кашириных, д. 132, оф. 92.
3 Характеристика продукции

Для снижения себестоимости продукции предприятия ООО «АВС-Сервис» внедряет извещатель пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый ИП 212-64
Извещатель пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый ИП 212-64 предназначен для обнаружения загорания, сопровождающегося появлением дыма малой концентрации в закрытых помещениях различных зданий и сооружений, и передачи сигнала «ПОЖАР» на адресный приемно-контрольный прибор. Питание и информационный обмен извещателя осуществляются по двухпроводной линии связи. Извещатель не реагирует на изменение влажности, на наличие пламени, естественного или искусственного освещения.
Область применения извещателя распространяется на такие объекты как: образовательные учреждения, детские сады, медицинские учреждения, административные здания и сооружения, торговые центры и многие другие средние и крупные коммерческие объекты, жилые дома, квартиры, частные дома.
По принципу действия адресные дымовые пожарные извещатели ИП 212-64 представляют собой точечные пороговые датчики дыма с настраиваемой чувствительностью, функционирование которых основано на оптическом контроле плотности окружающего воздуха. В дымовых пожарных извещателях с определенной частотой происходит сравнение амплитуды импульсов инфракрасного излучения отраженного от частиц дыма в дымовой камере с заданным пороговым значением. Для этого в оптической камере адресного дымового пожарного извещателя под определенным углом устанавливаются инфракрасный светодиод и фотоприемник. В дежурном режиме работы извещателя инфракрасное излучение от светодиода не попадает на фотоприемник. Однако при попадании в оптическую камеру дыма, его частицы рассеивают инфракрасное излучение, часть которого достигает фотоприемника. Если поток отраженного от частиц дыма излучения превышает установленную пороговую величину, то пожарный извещатель передает по двухпроводной адресной линии сигнал на приемно-контрольный прибор, который, в свою очередь, формирует сигнал пожарной тревоги и управляющие сигналы для включения системы оповещения и других противопожарных и инженерных систем здания.
Извещатель ИП 212-64 представляет собой оптико-электронное устройство, осуществляющее сигнализацию о появлении дыма в месте установки. При этом уменьшается внутреннее сопротивление извещателя и свечение оптического индикатора становится постоянным. Питание извещателя и обмен информацией с приемно-контрольным прибором осуществляется по двухпроводной адресной линии связи (АЛС) и сопровождается включением оптического индикатора при срабатывании извещателя.
Извещатель пожарный адресный ИП 212-64 состоит из розетки и датчика, представляющего собой пластмассовый корпус, внутри которого размещена оптико-электронная система и плата с радиоэлементами, обеспечивающая обработку сигналов на базе микроконтроллера. Разъемное соединение датчика с розеткой обеспечивает удобство установки, монтажа и обслуживания извещателя.
Прибор осуществляет обмен информацией с адресными пожарными устройствами по двухпроводной адресной линии связи. Питание адресных пожарных извещателей, адресных меток, адресных релейных модулей, МДУ-1 осуществляется по адресной линии связи, для питания адресных устройств МПТ-1, АМП-4 и МРО-2 необходимо внешнее питание DC 12В.
Возможна организация распределенной системы пожарной сигнализации и системы пожаротушения с объединением в одну сеть (RS-485) до 32 адресных приборов 2АМ и БУНС -01.
Конфигурация работы системы пожарной сигнализации выполняется с персонального компьютера. Подключение адресного прибора к компьютеру осуществляется через преобразователь интерфейсов USB/RS485. Программное обеспечение для конфигурации системы FireSec Администратор поставляется бесплатно и входит в комплект поставки прибора. После конфигурирования системы, адресный пожарный прибор 2АМ может управлять системой адресной пожарной сигнализации как автономно, так и совместно с программным обеспечением FireSec Оперативная задача.
В приборе имеется энергонезависимая память для хранения базы данных адресных устройств и ведения журнала событий. Для привязки событий ко времени имеются часы реального времени с независимым питанием от литиевой батарейки.
Основные технические данные и характеристики:
- Количество шлейфов сигнализации (ШС) 2
- Количество извещателей в одном ШС, шт. 250
- Количество зон в одном ШС От 1 до 250
- Электрическое сопротивление ШС, Ом,не более 140
- Ток в шлейфе сигнализации Не более 60 мА
- Питание: основное 12 В
- Резервное 12±3 В
- Ток потребления прибора, не более 270 мА
- Тип индикатора Жидкокристаллический
- Тип информации, выводимой на ЖКИ Буквы, цифры
Улучшенные потребительские свойства извещателя ИП 212-64:
- промигивание светодиода в дежурном режиме;
- в извещателе применена микросхема собственной разработки, осуществляющая цифровую обработку сигналов оптопары, а также новый алгоритм компенсации запыленности, повышающий помехозащищенность и позволяющий исключить ложные срабатывания;
- малые габаритные размеры и современный дизайн корпуса;
- наличие запирающего устройства;
- корпус извещателя изготовлен из ударопрочного и износостойкого материала - АБС;
В извещателе ИП 212-64 значительно уменьшены зазоры между крышкой и дымовой камерой, что значительно улучшает аэродинамические показатели. Чувствительность извещателя 0,05-0,2 дБ/м
Напряжение питания от АЛС (24±4) В
Ток потребления в дежурном режиме не более 150 мкА
Инерционность срабатывания не более 9 сек
Допустимый уровень воздействия фоновой освещенности 12000 лк
Допустимая скорость воздушного потока до 10 м/с
Помехоустойчивость ( по ГОСТ Р 53325):
- к наносекундным импульсам напряжения 3 степень
- к электростатическому разряду 3 степень
- к электромагнитному полю 3 степень
Способ защиты от поражения электрическим током 3 класс
Степень защиты оболочки извещателя IP 30
Габаритные размеры Ø93х46,5 мм
Масса извещателя с розеткой не более 210 г.
Максимальная относительная влажность 95±3%
Диапазон рабочих температур -25...+55 °С
Средний срок службы не менее 10 лет

4 Рынки и конкуренты

Анализ пожарной сигнализации развивается медленно, однако с ростом норма контроля по пожарной сигнализации рост на пожарное оборудование растет.
ООО «АВС-Сервис» имеет опыт работы с 1998 года, наработала самых надежных и крупных заказчиков.
ООО «АВС-Сервис» выполняла работу на крупных объектах, таких как:
 ТК «Молния» ул. Бр. Кашириных, 133;
 ТК «Молния» ул. Молодогвардейцев, 7;
 «Тойота Центр Челябинск Запад» ул. Бр. Кашириных, 135;
 «Тойота Центр Челябинск Восток» пр. Ленина, 3е ;
 «Мицубиши Центр Челябинск» Копейское шоссе, 88;
 «Леонар - авто» Копейское шоссе, 88;
 ТК «Строительный деловой мир» Свердловский тракт, 1ж .
Однако, отрасль пожарной сигнализации развивается за счет научно - технического прогресса, ООО «АВС-Сервис» следует идти в след научному прогрессу и внедрять новые технологии.
Сбыт улучшенной пожарной сигнализации будет происходит по прежним каналам распределения, однако использование новых технологий может привести к новым каналам сбыта, таким например, как население города Челябинска, мелкие предприятия Челябинска с использованием рекламы.
Основными конкурентами являются:
- Москва, Санкт-Петербург. Ростов на Дону, Саратов, Екатеринбург.
- Арсенал - охранное предприятия по ул. Комсомольский проспект, д. 107, Урал-ситема безопасности по ул. Каслинская, д. 30; Альфа - Телеком, по ул. Карла Маркса д. 73.
В итоге получаем, что конкуренты других городов являются поставщиками, в частности г. Екатеринбург, выбранное по оптимальности сроков доставки, стоимости доставки.
Конкуренты по городу .Челябинску занимают свою нишу: Арсенал специализируется в по району ЧМЗ, Урал -система по центру, Альфа - Телеком по ЧТЗ. Ленинскому району. По району Северо-Западу конкуренты отсутствуют.
С расширением спального района в районе Северо-Запада получаем дополнительно новых заказчиков по установке пожарной сигнализации.

5 План производства
Новый продукт - извещатель ИП 212-64 и дополнительное устройству к нему - Адресный пожарный прибор РУБЕЖ -2АМ прошли экспериментальное освоение, пробный маркетинг. Сопоставление возможного объема продаж. Установленного по результатам маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия, позволило спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период с 2011 по 2012 года (таблица 1).
Таблица 6
Программа производства ООО «АВС-Сервис»
Показатели 1 год 2 год З год
Всего по кварталам Всего по кварталам Всего
I II III IV I II III IV
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Извещателя пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый
Объем производства: в натуральном выражении, шт. 4750 1000 1200 1300 1250 6050 1200 1500 1700 1650 10800

Продолжение таблицы 1
Цена реализации за единицу, продукции:, тыс. руб. 7,5 8 8,5 8 8 8,5 9 8,5
2 Выручка от реализации продукции
Общая выручка от реализации (в рублях) 38150 7500 9600 11050 10000 51675 9600 12750 15300 14025 89825
в том числе:
НДС 6867 1350 1728 1989 1800 9302 1728 2295 2754 2525 16169
акцизы
пошлины

В инвестиционный период у ООО «АВС-Сервис» в первый год 2011 год выручка будет равна 6867 тыс. руб., а во втором году 2012 году - 9302 тыс. руб., а за два года 16169 тыс. руб.
В связи с реализацией продукции, приобретенной у поставщиков с последующей реализацией, статьи расходов уменьшаются.
Потребность в дополнительных расходах будет представлено ниже после определения потребности в численности рабочих и объемах фонда заработной платы.

6 Потребность в инвестициях

Необходимый размер инвестиций связаны с приобретением оборудования по установке приобретенного нового продукта с имеющей техникой пожарной сигнализации.
Инвестиции необходимые для покупки нового продукта составляют сумму капитальных (или единовременных затрат по инвестиционному проекту).
Единовременные затраты - затраты внедрение нового оборудования Адресный пожарный прибор РУБЕЖ -2АМ по цене 350 000 рублей и покупка новых извещателей ИП 212-64 общей стоимостью 600 000 рублей. В итоге капитальные расходы составят 950 000 рублей, установка оборудований входят в их стоимость.
Таблица 2
Потребность в капитальных вложениях ООО «АВС-Сервис» согласно проектно-сметной документации, тыс. рублей
Наименование показателей Всего по проектно-сметной документации Выполнено Подлежит выполнению до конца строительства
на начало текущего года на момент подачи заявки на конкурс
1 2 3 4 5
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего
в том числе:
строительно-монтажные работы
оборудование
прочие затраты 950 950 0

Определим постатейно капитальные вложения внедрение нового оборудования, результаты представим в таблице 3.
Таблица 3
Инвестиции ООО «АВС-Сервис» (в период строительства и эксплуатации), тыс. руб.
Статьи затрат 1 год 2 год 3 год
Всего по кварталам Всего по кварталам Всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 1) 950 950 0 950
2. Капитальные вложения в объекты сбыта 30 15 15 30 15 15 60
3. Приобретение оборотных средств
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4) 980 965 15 30 15 15 1100

Определим источники финансирования инвестиционного проекта, сопоставим собственные и заемные средства. Результаты представим в таблице 4.
Таблица 4
Источники средств ООО «АВС-Сервис» (на начало реализации проекта), тыс. руб.
Наименование источников Средства на начало
реализации проекта
1 2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) -1903
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления) 9797
3. Неиспользованная амортизация основных средств 0
4. Уставный капитал 10
5. Результат от продажи основных средств 0
6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5) 7904
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА 0
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов) 0
8. Заемные средства других организаций 0
9. Долевое участие в строительстве 0
10. Прочие 4433
11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 4433
12. Предполагаемая государственная поддержка проекта 0
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) 12337

На основании таблицы 4, можно судить о наличии собственных средствах для реализации инвестиционного проекта.

7 Персонал

Определим фонд заработной платы рабочих, результаты представим в таблице 5.

Таблица 5
Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды
Показатели Ед. из. год 2 год З год
Всего по кварталам Всего по кварталам Всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Численность работающих по проекту, всего
в том числе: чел 30 30 30 30 30 31 31 31 31 31 61
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции Чел 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации Чел 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды Чел 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего Руб.
в том числе: Руб. 4500 1125 1125 1125 1125 4836 1209 1209 1209 1209 9336
заработная плата
отчисления на социальные нужды Руб. 1170 293 293 293 293 1644 411 411 411 411 2814

Продолжение таблицы 5

Показатели Ед. из. год 2 год З год
Всего по кварталам Всего по кварталам Всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего Руб.
в том числе: 624 156 156 156 156 648 162 162 162 162 1272
заработная плата
отчисления на социальные нужды 162 41 41 41 41 220 55 55 55 55 382
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего Руб.
в том числе: 1860 420 420 420 420 1824 456 456 456 456 3684
заработная плата
отчисления на социальные нужды 256 64 64 64 64 620 155 155 155 155 876
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего Руб.
в том числе: 312 78 78 78 78 324 81 81 81 81 636
заработная плата
отчисления на социальные 8 20 20 20 20 110 28 28 28 28 118
9. Расходы на оплату труда, всего Руб. 8892 2196 2196 2196 2196 10226 2557 2557 2557 2557 19118
в том числе: 7296 1779 1779 1779 1779 7632 1908 1908 1908 1908 14928
заработная плата
отчисления на социальные нужды 1596 417 417 417 417 2594 649 649 649 649 4190

В итоге получаем, что за 2011 год заработная плата ООО «АВС-Сервис» составит 8892 тыс. руб., тогда как в 2012 году заработная плата планируется в размере 10226 тыс. руб. за счет это происходит за счет роста численности производственного персонала на 1 человека, за счет роста заработной платы на 500 рублей персонала и роста процента отчисления с 26% в 2010 году до 34% в 2011 году.
Определив численность рабочего персонала, определив уровень фонда заработной платы, следует определить общий объем затрат ООО «АВС-Сервис»
Таблица 6
Затраты на производство и сбыт продукции ООО «АВС-Сервис», тыс. руб.
Показатели 1 год 2 год итого
Всего по кварталам Всег по кварталам всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Извещателя пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый
1. Прямые (переменные) затраты, всего 6184 0 0 829 1541 5614 1048 1764 1764 1038 11798
в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. 500 120 130 130 120 530 130 140 140 120 1030
затраты на топливо и энергию на технологические цели 14 3 4 4 3 14 3 4 4 3 28
затраты на оплату труда производственных рабочих 4500 1125 1125 1125 1125 3426 504 1209 1209 504 7926
отчисления на социальные нужды 1170 293 293 293 293 1644 411 411 411 411 2814
2. Постоянные (общие) затраты, всего 3327 832 832 832 832 3959 990 990 990 990 7286
в том числе:

Продолжение таблицы 6

Показатели 1 год 2 год
Всего по кварталам Всег по кварталам всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
общепроизводственные расходы, всего 870 218 218 218 218 952 238 238 238 238 1823
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. 80 20 20 20 20 80 20 20 20 20 160
затраты на топливо, энергию 4 1 1 1 1 4 1 1 1 1 8
затраты на оплату труда 624 156 156 156 156 648 162 162 162 162 1272
отчисления на социальные нужды 162 41 41 41 41 220 55 55 55 55 383
общехозяйственные расходы, всего 2020 505 505 505 505 2528 632 632 632 632 4548
из них:
затраты на материалы и др. 80 20 20 20 20 80 20 20 20 20 160
затраты на топливо, энергию 4 1 1 1 1 4 1 1 1 1 8
затраты на оплату труда 1680 420 420 420 420 1824 456 456 456 456 3504
отчисления на социальные нужды 256 64 64 64 64 620 155 155 155 155 876
расходы на сбыт продукции, всего 437 109 109 109 109 478 120 120 120 120 915
из них:
затраты на материалы и др. 40 10 10 10 10 40 10 10 10 10 80
затраты на топливо, энергию 4 1 1 1 1 4 1 1 1 1 8
затраты на оплату труда 312 78 78 78 78 324 81 81 81 81 636
отчисления на социальные нужды 81 20 20 20 20 110 28 28 28 28 191
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего 9511 832 832 1661 2372 9573 2038 2754 2754 2028 19084
в том числе:
затраты на материалы и др. 700 170 180 180 170 730 180 190 190 170 1430
затраты на топливо, энергию 26 6 7 7 6 26 6 7 7 6 52
затраты на оплату труда 7116 1779 1779 1779 1779 6222 1203 1908 1908 1203 13338
отчисления на социальные нужды 1669 417 417 417 417 2595 649 649 649 649 4264
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. 131 32 34 34 32 136 33 35 35 32 267
На основании проведенного бюджета затрат на 2011 - 2012 гг можно судить о объеме себестоимости в 2011 году в размере 9511 тыс. руб., в 2012 году 9573 тыс. руб.
При инвестиции нового оборудования важно провести анализ амортизации.
Амортизация равна произведению нормы амортизации ан стоимость основных средств:
Ам = Na*С ОПФ
Где Ам - сумма амортизации, тыс. руб.
Na - норма амортизации, 10%
СОПФ - стоимость основных средств.
Таблица 7
Амортизационные отчисления ООО «АВС-Сервис», тыс. руб.
Показатели Na,% 1 год 2 год итого годы,
Всего по кварталам Всего по кварталам всего
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
в том числе:
а) по бизнес-плану, всего
из них:
здания и сооружения
оборудование 10 950
нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего
из них:
здания и сооружения 10 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
оборудование 10 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605
нематериальные активы
в) начисленная амортизация по проекту 95 95 95
г) остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту 65 16 16 16 16 65 16 16 16 16 130
2. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б") 160 111 16 16 16 65 16 16 16 16 225
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 "г" и 2 "в") 160 111 16 16 16 65 16 16 16 16 225

В итоге амортизация за 2011 год составила 160 тыс. руб.. за 2012 год - 65 тыс. руб.

8 Маркетинговый план

План маркетинговых действий охватывает комплекс маркетинга, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику.
Товарная политика ООО «АВС-Сервис» предусматривает обеспечение эффективного с коммерческой точки зрения формирования ассортимента - внедрение нового прогрессивного, наиболее надежного извещателя об опасной пожарной ситуации.
Товарная стратегия предприятия предполагает выход предприятия на новый рынок сбыта за счет новых условий и функций технологии извещения о пожарной сигнализации, позволяющий быть более надежной системой пожарной сигнализации. За счет дополнительных устройств, позволяющий уменьшить сроки и расходы по контролю ситуации на охраняемом объекте.
Ценовая политика ориентирована по покупателя и позволяет, за счет сокращения расходов по дальнейшему операционному процессу ведения контроля со стороны предприятия за охраняемым объектом. Стратегия цены предприятия оперируется на основании товарной политики, дополнительных модификаций и условий новой технологии извещения о пожарной ситуации.
Сбытовая стратегия направлена на повышения имиджа предприятия, на укрепление позиций на имеющимся рынке сбыта и его расширения.
Сервисная политика направлена на создание дополнительных условий к реализации продукта. Заключается в создании до и послепродажном сервисе и гарантийных услуг.
До продажный сервис заключается в помощи выбора, консультации, выезда по месту консультанта.
Послепродажный сервис заключается в установке, контроле, ведения организационного процесса ведения контроля и последующей устранения пожарной ситуации на объекте.
Гарантийный срок установки - 1 месяц, гарантийный срок работы новой продукции - 1 год.
В итоге получаем, что с учетом внедрения нового оборудования пожарной продукции извещателя пожарный дымовой оптико-электронный адресно-аналоговый, получаем повышение качества общей системы слежения пожарной безопасности.
Рост объема производства в весенние, летние, осенние месяцы увеличиваются - в периоды ремонта, рост объема и спроса повышают уровень цен. В зимние месяца спрос уменьшается, уменьшаются и цены.

9 Потенциальные риски

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производстве, так как ООО «АВС-Сервис» при внедрении новой техники используется последующая перепродажа с установкой дополнительных технологий оповещения пожарной сигнализации, производственный риск будет минимальным.
Коммерческие риски предприятия с вязаны с реализацией новой продукции на товарной рынке. Риск зависит от объема рынка, количества конкурентов, ценовой политики. ООО «АВС-Сервис» не имеет конкурентов на имеющемся рынке сбыта, достаточно обширных рынок сбыта с последующим его расширением и выгодной для потребителей ценовой политики получаем также минимальный коммерческий риск.
Финансовый риск предприятия связан с уровнем инфляции в стране, всеобщими неплатежами предприятия, колебаниями валютных курсов на международном фондовом рынке. С учетом наличия собственных средств для реализации инвестиционного проекта предприятие имеет наименьший риск.
Непредвиденные риски (Форс - мажоры) связаны с непредвиденными природно-климатическими условиями (землетрясение, наводнение, пожары в районе и т.д.). С учетом место нахождения предприятия в районе страны с минимальным количеством ситуаций непредвиденных природно-климатическими условиями, получаем также минимальный риск.

10 Финансовый план и финансовая стратегия

Качественный извещатель ИП 212-64 и Адресный пожарный прибор РУБЕЖ -2АМ приведут к росту услуг за счет повышения дополнительных услуг, упрощения слежения за пожарной сигнализацией, повышения предлагаемых услуг по пожарной сигнализации.
Определим эффективность от предложенных мероприятий, результаты представим в таблице
Таблицы 8
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем), тыс. руб.
Показатели 1 год 2 год всего

Всего по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Общая выручка 38150 7500 9600 11050 10000 51675 9600 12750 15300 14025 89825
2. НДС 6867 1350 1728 1989 1800 9302 1728 2295 2754 2525 16169
3. Выручка от реализации продукции за минусом НДС 31283 6150 7872 9061 8200 42374 7872 10455 12546 11501 73657
4. Общие затраты 9511 832 832 1661 2372 9573 2038 2754 2754 2028 19084
в том числе
а) НДС 131 32 34 34 32 136 33 35 35 32 267
5. Амортизационные отчисления 160 111 16 16 16 65 16 16 16 16 225

Продолжение таблицы 8
Показатели 1 год 2 год всего

Всего по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
6. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
7. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями 21612 5207 7024 7384 5812 32736 5818 7685 9776 9457 54348
пункта 3 и пунктов 4, 5 и 6)
8 налог на имущество 4 1 1 1 1 4 1 1 1 1 8
9. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Налогооблагаемая прибыль 21608 5206 7023 7383 5811 32732 5817 7684 9775 9456 54340
(разность показателей пункта 7 и пунктов 8 и 9)
11. Налог на прибыль 5186 772 772 772 772 7856 2604 2605 2605 2605 13042
12. Чистая прибыль 16422 4434 6251 6611 5039 24876 3213 5079 7170 6851 41298
(разность показателей пункта 7 и пунктов 8 и 11)
13. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 "а") 16292 2368 2368 2368 2368 24740 8058 8058 8058 8058 41032

В итоге за 2011 год получаем чистую прибыль в размере 16422 тыс. руб., в 2012 году чистая прибыль составила 24876 тыс. руб.

Таблица 9

План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.
Показатель Всего 1 год 2 год всего
по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б") 38150 7500 9600 11050 10000 51675 9600 12750 15300 14025 89825
в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1) 38150 7500 9600 11050 10000 51675 9600 12750 15300 14025 89825
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") 25803 3200 3200 4029 4740 34313 10096 10812 10812 10086 60116
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5) 9511 832 832 1661 2372 9573 2038 2754 2754 2028 19084
б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 14) 16292 2368 2368 2368 2368 24740 8058 8058 8058 8058 41032
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции 12347 4300 6400 7021 5260 17362 -496 1938 4488 3939 29709
(разность показателей пунктов 1 и 2)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в")
в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта

Продолжение таблицы 9
Показатель Всего 1 год 2 год всего
по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5) 980 965 15 30 15 15 1100
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) -980 -965 0 -15 0 -30 -15 0 -15 0 -1100
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
Сальдо потока нарастающим итогом 11367 3335 6400 7006 5260 17332 -511 1938 4473 3939 28609
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в")
в том числе:
а) поступления от продажи своих акций
из них продажа государству
б) кредиты
в том числе государственная поддержка
в) займы
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в")
Продолжение таблицы 9
Показатель Всего 1 год 2 год всего
по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) 1456 364 364 364 364 1456 364 364 364 364 2912
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета 5190 773 773 773 773 7860 2605 2606 2606 2606 13050
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) -5190 -773 -773 -773 -773 -7860 -2605 -2606 -2606 -2606 -13050
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока нарастающим итогом 6177 2562 5627 6233 4487 9473 -3116 -668 1867 1333 15560

В итоге получаем, что ООО «АВС-Сервис» получает чистую прибыль от всех видов деятельности 6177 тыс. руб. в 2011 году, в 2012 году 9473 тыс. руб.
Экономическая эффективность ООО «АВС-Сервис» от реализации предложенных мероприятий будет равна сумме затрат дополнительной прибыли, полученной после внедрения мероприятий по увеличению объема производства.
Если принять, что достигнутые результаты реализации проекта формируются притоками (Р), а затраты и отчисления - оттоками (З), то разность этих двух величин будет составлять экономический эффект или чистый доход (ЧД).
Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:
,
где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
Pt- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 11, пункт 3);
t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);
d - коэффициент дисконтирования.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (г), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):

Ставка рефинансирования составляет на начало 2011 года 8,5%
Уровень инфляции на начало 2011 года составляет 8%
d = (1+0,087)/(1+0,08)-1=0,0065 или 0,65%
Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы 10.
Таблица 10
Поправка на риск проекта
Величина риска Пример цели проекта Р,
процент
Низкий вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники 3-5
Средний увеличение объема продаж существующей продукции 8-10
Высокий производство и продвижение на рынок нового продукта 13-15
Очень высокий вложения в исследования и инновации 18-20

Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле:

где поправка на риск.
В случае ООО «АВС-Сервис» происходит освоение техники и увеличение объема имеющего вида продукции. в среднем получаем рик процента 8%.
d = 0,65+8 = 8,65% в год.
Определим дисконтированный коэффициент =1/(1+0,0865/12)4*n
Рассчитаем экономическую эффективность предложенного проекта, результаты представим в таблице 11.

Таблица 11

Экономическая эффективность
Показатели 1 год 2 год всего

Всего по кварталам Всего по кварталам

I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Сальдо потока нарастающим итогом 6177 528 1778 2024 1848 9473 1763 2347 2791 2572 15560
2 Коэффициент дисконта 0,972 0,944 0,917 0,891 0,866 0,842 0,818 0,795
3. Чистая дисконтная прибыль 5695 513 1679 1857 1647 7828 1527 1975 2282 2044 13523

В итоге получаем, что за 2011 и 2012 год получаем повышение роста чистой прибыли в размере 13523 тыс. руб.
Окупаемость проекта происходит на 2 квартале.
Маржинальный анализ
Важнейшей частью анализа на основе системы директ-костинг выступает изучение взаимосвязи объёма производства, себестоимости и прибыли.
В таблице 12 представлен расчёт маржинального дохода, порога рентабельности и запаса финансовой прочности проекта за 2011 год.
Таблица 12
Расчёт финансовых показателей
Показатели № строки 2011 2012
Выручка от продаж, тыс. руб. 1 38150 51675
Прибыль от продаж, тыс. руб. 2 12347 17362
Переменные затраты в себестоимости, тыс. руб. 3 6184 5614
Постоянные затраты, тыс. руб. 4 19619 28699
Маржинальный доход, тыс. руб. (стр.2+стр.4 ) 5 31 966 46 061
Доля постоянных затрат в себестоимости продукции, % стр.4/(стр.3+стр.4)*100 6 76,03 83,64
Доля маржинального дохода в объёме реализации, % (стр.5/стр1*100) 7 83,79 89,14
Порог рентабельности, тыс. руб. (стр.4/стр.7*100) 8 23 414,20 32 196,60
Запас финансовой прочности
А) в тыс. руб. (стр.1-стр.8) 9 14 736 19 478
Б) в процентах (стр.9/стр.1*100) 10 38,63 37,69

Критический объём производства (или порог рентабельности) зависит от величины постоянных расходов предприятия, переменных затрат и продажной цены. Воздействуя на перечисленные факторы, предприятие управляет суммой прибыли. В нашем конкретном случае очень высокая доля постоянных затрат - 83,79% в себестоимости продукции, поэтому запас финансовой устойчивости очень большой 38,63%. Т.е. на именно на эту норму предприятие получает гарантию по получению прибыли, страховано от получения убытков.

Заключение

В процессе изучения данного вопроса было изучено более пяти точек зрения на вопрос о составлении бизнес -плана в современных условиях, о его преимуществах и недостатках, о его месте в производственной деятельности предприятия. Многие авторы придерживаются точки зрения о том, что бизнес-план в деятельности любой организации - необходимый инструмент производственного планирования. С его помощью достаточно легко предугадать возрастающий объем производства, просчитать возможную прибыль или убыток, оценить целесообразность выпуска на рынок нового продукта и т.д. И, действительно, составление бизнес-плана облегчает работу предприятия, позволяет анализировать ситуацию на рынке, конкурентов, конкурирующих товаров и предпринимать необходимые меры для получения максимальной прибыли, расширению производства и т.д.
Бизнес-план - это необходимый документ, отражающий в концентрированной форме ключевые показатели предприятия, обосновывающие целесообразность некоторого проекта, четко и наглядно раскрывающий суть предполагаемого нового направления деятельности организации. Он разрабатывается на год или на более длительный период в зависимости от масштаба целевого проекта и желания предприятия. Чем короче планируемый период, тем более детальной должна быть проработка основных аспектов планируемой деятельности.
После реализации бизнес-плана организация обычно выйдя на устойчивый режим работ, вносит новые элементы планирования и организации в свое производство.
ООО «АВС-Сервис» в связи с уменьшение объема выручки и роста себестоимости прогнозирует внедрение новой производственной линии извещатель ИП 212-64 и Адресный пожарный прибор РУБЕЖ -2АМ приведут к росту услуг за счет повышения дополнительных услуг, упрощения слежения за пожарной сигнализацией, повышения предлагаемых услуг по пожарной сигнализации.
Инвестиционный проект является эффективным, срок окупаемости его состоит в 2 квартала, чистая прибыль за два года составят в размере 13523 тыс. руб., и позволяет получить гарантию безубыточности в размере 38%.
Новая технология в системе пожарной сигнализации приведет к новым каналам сбыта, позволить увеличить качество продукции.

Список использованной продукции

1. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример / Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. М.: Гном-Пресс, 2008. 95 с.
2. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2008.-156 с.
3. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.-283 с.
4. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. - М.: АО Интерэксперт, Экономика, 2007 - 166 с.
5. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 200 - 208 с.
6. Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2007 - 203с.