Правовая характеристика незаконного получения кредита
Введение 3
1. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита 4
2. Отграничение незаконного получения кредита от смежных составов 11
Заключение 15
Список использованной литературы 16
Введение
Сложность и многоаспектность проблем кредитования продиктована особой криминогенной обстановкой, сложившейся на рынке кредитов, связанной с глубоким проникновением преступных элементов в банковскую сферу, вовлечением в незаконную деятельность больших групп людей, в том числе государственных чиновников. Обеспечение защищенности кредитно - денежной сферы от криминальных проявлений приобретает важное не только правоохранительное, но и социально - политическое значение.
Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (ч. 1 ст. 176 УК), а также ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 2 ст. 176 УК). Приведенная статья распространяется на те случаи, когда заемщик, намереваясь взять кредит, умышленно вводит в заблуждение кредитора о своем финансово - хозяйственном положении, хотя и не преследует цели присвоения получаемых денег, что позволяет отграничить данный состав преступления от мошенничества: умысел виновного здесь направлен на получение кредита с последующим его возвратом.
Целью настоящей работы является рассмотрение незаконного получения кредита.
1. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита
Непосредственным объектом данного состава преступления являются кредитные отношения в экономике; дополнительным непосредственным объектом - имущественные интересы граждан и юридических лиц.
Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита или льготных условий кредитования путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб.
Содержание действий, предусмотренных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, заключается в получении кредита или льготных условий кредитования. Уголовный кодекс РФ содержит указание и на определенный способ совершения этого преступления - путем предоставления потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Получение кредита - это приобретение доверия кредитора, выраженного в определенных действиях последнего (передача денег, неоплаченных товаров, выполнение неоплаченных работ, услуг, предоставление отсрочки или рассрочки платежа и т.п.). В качестве получения кредита можно рассматривать и изменения договора, на основе которого предоставлен кредит (в том числе и отсрочка). В данном случае имеет место новация (ст. 414 ГК), прекращается старое обязательство и возникает новое.
Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на условиях лучших, чем обычные условия кредитования. Всякая льгота предполагает неоднократное ее применение, т.е. имеет нормативный характер. Она должна быть предусмотрена каким-либо (в том числе и локальным) нормативным правовым актом.
Обман заключается в том, что официальные документы, представляемые банку или иному кредитору, содержат заведомо ложные сведения. Предоставление ложных сведений о чем- либо следует рассматривать как одну из форм активного обмана. Активная форма обмана как способ совершения деяния, ответственность за которое предусмотрена в ч. 1 ст. 176 УК РФ, в отличие от обмана при мошенничестве или при причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения, исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации в случае, когда соответствующая информация должна быть представлена на основании договора или закона.
Заведомо ложные сведения - это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего сделаны неверные оценки о том или ином предприятии, и последнему предоставляется кредит. Эти заведомо ложные сведения содержат данные о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. При этом такие сведения должны иметь все необходимые реквизиты кредитного или иного договора, они должны быть официальными и иметь хотя бы видимость достоверности, способной ввести кредитора в заблуждение; сведения, не имеющие должного оформления, не являются ложными и не могут расцениваться как признак данного состава преступления.
Представление сведений - это направление или иная передача (вручение) документации соответствующему банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т.п. и фиксирование факта легального получения именно такого рода документов.
Вообще в юридической литературе хозяйственное положение и финансовое состояние определяются следующим образом. Хозяйственное положение - это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение экономической деятельности, его производственную сторону дела, особенности производства. Финансовое состояние с экономической точки зрения определяется как наличие и характеристика денежных средств индивидуального предпринимателя, предприятия, организации .
Что же касается сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, намеревающихся получить кредит, то они представляют собой пакет документов, который предоставляется в кредитно-финансовые учреждения одновременно с заявкой на получение кредита.
Для получения кредита необходимо представить следующие документы: 1) официальное письмо-заявку потенциального заемщика с просьбой о предоставлении кредита; 2) технико-экономическое обоснование (бизнес-план проекта); 3) контракты или их проекты, обеспечивающие реализацию проекта; 4) данные о финансовом состоянии заемщика за отчетный год (как минимум); 5) документы по обеспечению кредитного договора . Такого рода документы должны быть надлежащим образом составлены, содержать необходимые реквизиты и подписи соответствующих должностных лиц. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.
Однако, говоря о ложных сведениях, следует заметить, что они вносятся в самые различные документы (официальные и неофициальные), но играющие роль при принятии решения о выдаче кредита . Наиболее часто ложные сведения содержатся в: учредительных или регистрационных документах; бухгалтерских балансах или учетной документации; аудиторских заключениях, справках о погашенных кредитах; документах об обеспечении; технико-экономическом обосновании использования целевого кредита с пакетом договоров и других документов - сертификаты, лицензии, экспортные квоты и т.п .
Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, использовался ли материальный (составление полностью подложного документа, при этом подделывается весь документ как по форме, так и по содержанию) или интеллектуальный (документ подлинный, но вносимая в него информация ложная) подлог при внесении ложных сведений в документы. Также не имеет значения полностью или частично искажен (фальсификация) документ. Значение имеет лишь то обстоятельство, что ложные сведения имели решающее значение при принятии решения о выдаче кредита.
Если представляемые фальшивые документы имеют официальный характер, то виновный подлежит уголовной ответственности по ч. 1 ст. 176 УК РФ (предусматривающей только представление данных документов), а также по ч. 1 или ч. 2 ст. 327 УК РФ, поскольку действия по подделке официальных документов должны подлежать самостоятельной оценке.
В перечень сведений о хозяйственном положении, которые могут использоваться в качестве ложных, входят:
- неверные данные об учредителях, руководителях, основных партнерах предприятия, связях, кооперациях с другими фирмами;
- фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставленное в залог имущество, на которое нельзя обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя;
- технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неправильно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции;
- сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о конкурентоспособности заемщика, его положении на рынке, в отрасли и т.п.;
- данные складского и бухгалтерского учета и др.
В свою очередь, к заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:
- сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более лучшем положении (балансы, отчеты);
- ложные справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о наличии-отсутствии кредитов по другим банкам и кредиторам;
- выписки из лицевого банковского счета на расчетном и ссудном счетах;
- сфальсифицированные балансы (форма N 1) и отчеты о прибыли и убытках (форма N 2);
- поддельные документы о кассовых поступлениях;
- поддельные разрешительные документы (лицензии) и др.
Преступными такие действия признаются лишь в том случае, если установлена причинная связь между выдачей кредита, его несвоевременным возвращением и причинением кредитору в результате этого крупного ущерба.
Считаю нужным поддержать мнение авторов, которые полагают необоснованным отнесение к заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии сведений о связях с другими фирмами (в диспозиции речь идет о хозяйственном положении либо финансовом состоянии не любых организаций, а именно заемщика). Однако с другими заключениями о том, что не относится к заведомо ложным сведениям представление поддельных банковских гарантий и поручительств (так как банковская гарантия и поручительство непосредственно на хозяйственное положение не указывают), неправильное указание основных направлений использования заемных средств в технико-экономическом обосновании либо сфальсифицированные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит, согласиться трудно, поскольку сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии содержат данные, которые по действующим нормативным правовым актам используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора.
Вполне оправданно отнесение Б.В. Волженкиным, Р.Ф. Гарифуллиной, И. Козаченко к сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии информации об учредителях и их участии в организации и деятельности фирмы, а также документов, гарантирующих надлежащее исполнение обязательства .
В юридической литературе некоторые авторы включают в перечень сведений о хозяйственном положении и сведения, которые могут содержаться в документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности, в гарантийном письме (в кредитах, выдаваемых под гарантию) либо относятся к числу официальных документов, подтверждающих платежеспособность гаранта.
Финансы хозяйствующих субъектов как экономическая категория представляют собой стоимостное (денежное) выражение движения материальных и денежных ресурсов (имущества предприятия), участвующих в процессе воспроизводственного кругооборота, сформированное в установленном законом порядке за определенный, как правило отчетный, период деятельности предприятия .
Документы, отражающие финансовое состояние, дают представление о денежных средствах предприятия, а главное, о стоимости всех его активов (денежные средства на расчетном счете, стоимость сырья, готовой нереализованной продукции, стоимость оборудования, зданий и сооружений). В финансовых документах также содержатся сведения о наличии собственных средств и о долгах данного предприятия.
Сведения о финансовом состоянии могут быть ложными, если в них внесены не соответствующие действительности исправления и т.п.
Подводя итог, можно сказать, что сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии подтверждают наличие (или отсутствие) оснований для получения кредита и гарантии возврата кредита.
Поскольку сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии сильно взаимосвязаны и кредит всегда выдается после полного изучения финансово-хозяйственного положения потенциального заемщика, то представляется неоправданным разделять сведения, содержащиеся в этих блоках. На основании представления таких заведомо ложных сведений банк или иной кредитор делают неверные оценки относительно хозяйственно-финансового положения заемщика, возможности возврата заемщиком полученной ссуды, что влияет на решение о предоставлении кредита и о его размере.
Под получением кредита понимают его выдачу кредитором заемщику. Кредит выдается в форме наличного и безналичного расчета (форма выдачи кредита на квалификацию не влияет).
При заключении договора кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Полученным кредит считается после перечисления денежных средств с ссудного на расчетный счет организации заемщика либо после перечисления средств с ссудного счета на счета контрагентов организации-заемщика для оплаты кредитуемых материальных ценностей и затрат.
Момент окончания незаконного получения кредита или льготных условий кредитования путем предоставления ложных сведений может наступать после истечения сроков погашения кредиторской задолженности, когда причинен крупный ущерб.
Крупный ущерб (превышающий 250 тыс. рублей) исчисляется с учетом как утраченного имущества, так и неполученных доходов.
2. Отграничение незаконного получения кредита от смежных составов
Составы преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159 и ч. 1 ст. 176 УК РФ, имеют определенные сходные признаки. В частности, одинакова сущность вреда, причиняемого в результате их совершения. Мошенничество причиняет вред интересам конкретного собственника (физическое или юридическое лицо). Сфера экономической деятельности является видовым объектом преступления, предусмотренного ст. 176 УК. Предметом мошенничества является чужое имущество или право на имущество, а предметом кредитного преступления, предусмотренного ст. 176 УК, - кредит либо льготные условия кредитования.
Имеется сходство и в признаках объективной стороны каждого из составов преступлений, предусмотренных ст. 159, 176 УК, а точнее - способов их совершения. Как известно, при конструировании признаков преступлений законодатель определяет способ их совершения в качестве обязательного. В первом случае это обман или злоупотребление доверием, во втором - представление ложных сведений банку или кредитору о хозяйственном положении или финансовом состоянии получателя кредита. Таким образом, признаки обмана законного владельца имущества присутствуют при посягательстве на имущественную сферу его обладания в обоих случаях.
Для постановки вопроса о привлечении к уголовной ответственности лица, совершившего преступление указанными способами, необходимо в процессе производства предварительного расследования установить причинение определенного ущерба, поскольку по законодательной конструкции оба состава преступления являются материальными. Если определенный законодателем ущерб не наступает, эти разновидности деликтного поведения могут образовывать признаки административных правонарушений, предусмотренных ст. 7.27, 14.11 КоАП РФ (мелкое хищение, незаконное получение кредита).
Практически одинаков и механизм причинения вреда охраняемым законом интересам собственников. И в том, и другом случаях собственник или титульный владелец имущества, будучи обманутым или введенным в заблуждение, сам передает имущество во владение, пользование или распоряжение лица, совершающего общественно опасное деяние.
Основное разграничение сравниваемых составов следует проводить по субъективной стороне. Если лицо еще до получения кредита, представляя фальсифицированные документы в банк или иному кредитору, собиралось присвоить выделенные средства, что в результате и сделало, имеет место хищение в форме мошенничества. Если лицо не преследовало такой цели первоначально, но не смогло в силу объективных и субъективных причин вернуть кредитные средства, мошенничество отсутствует, т.е. содеянное должно квалифицироваться по ст. 176 УК, при наличии других необходимых признаков.
При мошенничестве обман или злоупотребление доверием служат средством изъятия имущества в свою собственность или собственность других лиц. При незаконном получении кредита (на момент заключения сделки) цель обращения денежных средств в свою пользу не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами или другим имуществом. В намерение заемщика входит возврат незаконно полученных кредитных средств.
Мошенничество является более опасным преступлением, нежели преступление, предусмотренное ст. 176 УК РФ. Оно совершается с прямым умыслом и корыстной целью и причиняет только реальный ущерб. У виновного в незаконном получении кредита, несмотря на использование обмана, цель безвозмездно обратить чужое имущество в свою пользу или в пользу других лиц отсутствует, а умысел на причинение реального ущерба может быть только косвенным.
При хищении лицо, совершившее преступление, преследует корыстную цель противоправного и безвозмездного изъятия имущества (денежных средств) в свою пользу или в пользу третьих лиц. Об этом могут свидетельствовать факты сокрытия заемщиком данных о себе, переезд с места жительства и несообщение об этом кредитору, использование кредита сразу после получения на личные цели, например, раздача в виде коммерческих кредитов. На это указывает и характер последующих действий заемщика после того, как обнаружен факт получения им кредита по подложным документам (воспрепятствование получению достоверной информации о его фактическом финансово-хозяйственном положении, когда он скрылся от кредитора, от правоохранительных органов и т.д.).
Состав незаконного получения кредита необходимо отграничивать от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ). В последнем случае ущерб причиняется в результате незаконного использования денежных средств или иного имущества, которое еще не поступило в фонды собственника или иного законного владельца (например, прокручивание денежных средств клиента банка без зачисления на его расчетный счет).
Норма, закрепленная законодателем в ч. 1 ст. 176 УК РФ, является специальной по отношению к причинению имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ). По общему правилу при данном виде конкуренции норм подлежит применению та из них, которая охватывает более узкую сферу общественных отношений и является специальной (в данном случае ст. 176 УК РФ). Вместе с тем состав преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, не предполагает злоупотребления доверием в качестве способа выполнения объективной стороны этих составов преступления. Поскольку законодатель не предусмотрел злоупотребление доверием в качестве самостоятельного способа незаконного получения кредита либо льготных условий кредитования, ответственность за такие действия должна наступать не по ст. 176 УК РФ, а по ст. 165 УК РФ.
В отличие от деяния, предусмотренного ст. 165 УК РФ, рассматриваемое преступление может быть совершено только с помощью обмана в активной форме. Содержание обмана применительно к способу совершения деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, в отличие от обмана при мошенничестве или при причинении имущественного обмана путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения ограничено: 1) сведениями (в данном случае не могут рассматриваться как обман сведения, свидетельствующие о мнимом хозяйственном или финансовом благополучии индивидуального предпринимателя или организации); 2) активной формой обмана, которая исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации в случае, когда соответствующая информация должна быть представлена на основании договора или закона.
Зключение
Непосредственным объектом данного состава преступления являются кредитные отношения в экономике; дополнительным непосредственным объектом - имущественные интересы граждан и юридических лиц.
С точки зрения объективной стороны ст. 176 УК предусматривает два самостоятельных состава преступления.
Первый из них (ч. 1) характеризуется альтернативно предусмотренными действиями: а) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично; б) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично на льготных условиях. Под кредитом в ч. 1 ст. 176 УК следует понимать банковский, а также коммерческий и товарный кредиты (ст. ст. 819 - 823 ГК); льготные условия кредитования предполагают более выгодные по сравнению с обычно имеющими место условия предоставления кредита (в части процентной ставки за пользование кредитом, условий его погашения и т.п.), носящие нормативный характер (т.е. зафиксированные по меньшей мере в локальном нормативном правовом акте субъекта, выдающего кредит).
Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба, под которым следует понимать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду кредитора.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием в момент получения кредита цели невозврата кредита (в противном случае содеянное квалифицируется как мошенничество по ст. 159 УК).
Субъект преступления специальный - индивидуальный предприниматель или руководитель организации (юридического лица).
Список использованной литературы
1. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ от 17 июня 1996 г. N 25 ст. 2954.
2. Абрамов В.Ю. Преступления в сфере банковского кредитования: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998.
3. Ершова И.В. Имущество и финансы предприятия. Правовое регулирование: Учебно-практическое пособие. М., 2011.
4. Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Российская юстиция. 2009. N 11.
5. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Лебедева В.М. М.: Юрайт-М, 2011. 521с.
6. Ларичев В.Д., Абрамов В.Ю. Проблемы совершенствования уголовного законодательства в области защиты прав кредиторов // Государство и право. 2008. N 8.
7. Плешаков А.М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению в банковской практике // Законодательство и экономика. 2008. N 3.
8. Российское уголовное право / Под ред. В.Н.Кудрявцева и А.В. Наумова. М.: Норма, 2011. 623с.
9. Уголовное право / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова - М.: Новый Юрист, 2011.
10. Уголовное право России / Под ред. Б.В. Здравомыслова. - М.: Юристъ, 2011.
11. Чиркова М. Страхование и цессия как способы кредитного обеспечения в России // Хозяйство и право. 2009. N 7.