Основы страхования
1. Приведите пример простого риска и перечислите на основе представленной в учебном пособии схемы стандартные методы борьбы с ним. Дайте обоснование возможности использо¬вания страхования для защиты от данного риска.
Риск - объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, он проявляется как множество отдельных обособленных рисков.
Точное измерение риска возможно математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент и в неизвестных размерах.
Всякий конкретный риск представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события.
По комплексности исследования риски подразделяются на простые и сложные.
Простые риски определяются полным перечнем не пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других.
Простой риск характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его подвиды. Например, инфляционный риск.
Сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов. Например, инвестиционный риск (риск инвестиционного проекта и риск конкретного финансового инструмента).
Процесс управления риском включает четыре основных этапа (рисунок 1). Следует отметить, что эти четыре этапа являются взаимозависимыми - то есть, результаты, полученные на одном из этапов, могут привести к необходимости корректировки последующих этапов.
Рисунок 1 - Процесс управления рисками
Первым этапом управления рисками является постановка (корректировка - при последующем анализе) целей.
С позиции методологии исследования рисков, на данном этапе происходит определение условий, которым должны удовлетворять методы исследования рисков. Например, определяется, какие меры риска будут применены для оценки степени достижения цели. На основании целей устанавливается характер применяемых методов исследования риска. Так, если поставленная цель является новой для предприятия и если для ее оценки недостаточно статистических данных, значительную долю займут эвристические методы анализа риска.
Вторым этапом является анализ риска (повторный анализ риска). Он, в свою очередь, состоит из двух подэтапов - количественного и качественного анализа риска. Выявление рисков - это качественная составляющая анализа, а оценка - это количественное описание выявленных рисков.
Следует отметить, что с точки зрения методологии исследования рисков данный этап является наиболее сложным. Исследование риска как таковое наиболее ярко проявляется именно на этом этапе - происходит выявление риска и причин, его порождающих, определяется возможное влияние риска на объект риска, формируются пути избежания риска.
Непосредственно с анализом риска связан третий этап - выбор (корректировка) методов управления риском. На данном этапе происходит оценка сравнительной эффективности указанных методов, а также анализируется их воздействие в комплексе. Необходимость этого объясняется тесной вза
имосвязью рисков между собой, в результате чего воздействие на один из рисков может явиться фактором увеличения других рисков. В то же время, ряд методов может оказаться универсальным по характеру воздействия на риски, что позволит снизить затраты на управление рисками .
В разных источниках приводятся различные классификации методов воздействия на риск, однако анализ имеющейся литературы по этой теме позволяет сделать вывод о существовании четырех основных групп методов управления риском:
- избежание риска,
- снижение риска,
- принятие риска на себя,
- передача части или всего риска третьим лицам.
Следует отметить, что значительную часть информации о том, какой метод использовать, менеджер получает еще на этапе анализа риска.
Избежание риска происходит в том случае, если осуществление деятельности ведет к нарушению принципов исследования рисков.
Сутью методов снижения риска является уменьшение вероятности наступления риска и уменьшение объемов возможных потерь. В данном случае риск-менеджер на основании данных, полученных на стадии анализа риска разрабатывает мероприятия, позволяющие компании понизить воздействие риска. Этот метод, во-первых, приемлем для рисков, имеющих высокую вероятность и небольшой объем потерь. В этом случае ставится цель понизить вероятность возникновения ущерба. Во-вторых, снижение риска производится в случаях низкой вероятности и значительного ущерба.
Третья группа - принятие риска на себя, - означает оставление всего (или части) риска за компанией и покрытие возможных потерь собственными средствами. Наиболее часто данные методы применяются, если риски маловероятны и возможный ущерб невелик. Одной из проблем в данном случае является определение размера резервного фонда, предназначенного для покрытия риска. По некоторым рискам размеры фонда определяются на этапе анализа риска - примером может являться VaR для рыночных рисков (поскольку VaR определяет максимальный размер потерь компании за определенный период).
Методы передачи риска третьим лицам применяются в том случае, если риски весьма вероятны и размер ущерба невелик. Либо если вероятность наступления ущерба низка, однако его размер значителен. В этом случае производится сравнение затрат на передачу риска с ожидаемым результатом. Наиболее часто используемым методом этой группы является страхование - передача риска в страховую компанию, хеджирование риска на рынке ценных бумаг и пр.
Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования.
Точная оценка размера риска имеет большое значение в практической работе страховщика, так как связана с имеющимися ресурсами страхового фонда и возмещением материального ущерба страхователю в денежной форме. Правильность такой оценки и сделанных из нее выводов позволяет создавать страховой фонд, достаточный для выплаты страховых сумм и страхового возмещения как в обычные, так и в особо неблагоприятные годы (связанные с массовыми или чрезвычайными стихийными бедствиями).
Таким образом, данный этап является логическим продолжением анализа рисков и позволяет применить его результаты.
Четвертым этапом управления рисками является контроль и переосмысление рисков. Эта стадия подразумевает активнейшую роль экономического субъекта в преодолении ситуаций риска, в выборе альтернативных решений и принятии окончательного решения. На этом этапе исследование риска позволяет получить новую информацию о сущности риска, о правильности предыдущих выводов о его природе. Тем самым, подтверждается принцип единства теории и практики - чем активнее применяются теоретические знания о сущности риска на практике (в управлении рисками), тем больше исследователь узнает о сущности риска и тем грамотнее он принимает решения.
На каждом из этапов используются свои методы исследования рисков, каждый из них по отдельности дает результаты, являющиеся исходными данным и для последующих этапов, что требует объединения этих этапов в систему. Это позволит максимально эффективно добиваться целей, поставленных перед организацией, поскольку информация, получаемая на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и переосмысливать цели, ставящиеся перед организацией.
2. Дайте определение и укажите область применения в страховании нескольких понятий (не менее трех), которые являются по происхождению иностранными.
Андеррайтинг (оценка страхового риска) - совокупность методов и действий по оценке страхового риска и его факторов, характеризующих личность страхователя (застрахованного), состояние его здоровья, финансовую состоятельность, состояние страхуемого имущества и историю права собственности на него, обоснованности страхового интереса, - предусмотренных условиями правил страхования и договором страхования, для оценки возможности заключения договора страхования и расчета страхового тарифа и страховой премии.
Страховая франшиза (Franchise; Excess; от фр.Franchise - льгота)
Франшиза - предусмотренные условиями договора страхования освобождения страховщика от обязательств возместить убытки, не превышающие определенную величину. Франшиза устанавливается в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме.
Франшиза является формой собственного участия страхователя в покрытии убытка и применяется, как правило, для тех случаев, когда убытки страхователя относительно не велики - франшиза примерно соответствует затратам страховщика на определение суммы ущерба.
Рента, аннуитет (annuity) Соглашение, по которому физическое лицо приобретает право на пожизненное регулярное получение дохода от финансового учреждения, например страховой компании (insurance company). Термин «аннуитет» происходит от словосочетания «ежегодные платежи» (англ. annual payments.), - хотя в действительности платежи могут производиться с любой закрепленной в контракте периодичностью. Получателем может быть только физическое лицо; кроме того, контрактом могут предусматриваться пожизненные регулярные выплаты прежнего или уменьшенного дохода пережившему супругу (супруге) или другим иждивенцам. Сумма платежей может быть фиксированной в денежном выражении либо индексированной («привязанной» к тому или иному индексу) (index-linked). Аннуитеты позволяют получателям дохода тратить капитал и текущие поступления, не опасаясь, что в старости они останутся без средств к существованию.Сюрвейер (англ. surveyor) - юридическое или физическое лицо, обладающее специальными познаниями, которое по поручению страховщика оказывает услуги по осмотру принимаемого в страхование или застрахованного имущества и выдаче заключений о его состоянии и оценке страхового риска, а также иные услуги, соответствующие содержанию такой деятельности.
Термин в страховании, обозначающий инспектора или агента страховщика, осуществляющего осмотр имущества, принимаемого на страхование. Оценщик страхового общества.
По результатам работы сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.
Могут также существовать специальные сюрвейерские компании, выполняющие подряды на сюрвейерскую деятельность от страховых компаний.3. Какая отличительная черта страхования ответственности? В настоящее время применяются единые правила, договоры, тарифы при обязательном страховании автогражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Между тем автомобили отличаются техническими характеристиками, цветом, интенсивностью использования в течение года и т. д. В связи с этим определите, кто из владельцев автомобилей получает финансовые преимущества при этом виде обязательного страхования?
ОСАГО - это обязательная форма страхования ответственности автовладельцев и их транспортных средств.
Правила страхования ОСАГО начинают свою историю с лета 2003 года с издания федерального закона № 40-ФЗ.
Отличительной чертой этого вида страхования является заключение договора такого типа, который позволяет владельцу транспортного средства защитить себя от возмещения ущерба (имущества или здоровья) третьим лицам, которое он может причинить в результате использования собственного автотранспорта. ОСАГО, как особый вид страхования, был введен в целях защитить права потерпевших на возмещение причиненного вреда их здоровью, имуществу или жизни при эксплуатации транспортных средств третьими лицами.
Главным объектом страхования ОСАГО являются, в первую очередь, имущественные интересы, сопряженные с риском автовладельца по обязательствам, возникающим в результате нанесения вреда имуществу или здоровью и жизни потерпевших при эксплуатации обладателем транспортного средства.
Причем, данный вид страхования действителен исключительно на территории России. Страховой риск по ОСАГО определяется также наступлением гражданской ответственности вследствие ДТП.
В течение полного срока действия полиса ОСАГО число страховых случаев не ограничивается договором ОСАГО. При этом, правила страхования ОСАГО гласят, что та сумма, которую страховщик обязуется выплатить потерпевшим в результате возникновения страхового случая, строго регламентирована.
В результате нанесения вреда здоровью или жизни каждый потерпевший имеет право на получение единовременной выплаты от страховщика не более 160 тыс. рублей. Если был причинен вред имуществу двум и более потерпевшим, выплачивается сумма не более 160 тыс. рублей.
При нанесении вреда имуществу одному потерпевшему - максимум 120 тыс. рублей. Если же сумма ущерба превышает лимитируемую выплату, то оставшуюся часть виновник ДТП обязан выплатить пострадавшим самостоятельно.
Правительство Российской Федерации установило единые ставки страховой премии для всех страховых компаний по страховым договорам ОСАГО. Данные ставки определяются типом транспортного средства, регионом его эксплуатации, общим стажем и возрастом водителя-владельца и сезоном использования.
Кроме того, существует два основных типа страхования ОСАГО: первый тип ограничивает количество лиц, допускаемых к управлению транспортным средством, второй тип не ограничивает количество лиц.
Действие полиса автострахования ОСАГО ограничивается одним годом с момента заключения договора.
При этом предусмотрено автоматическое продление договора по истечении этого времени. Владелец автотранспортного средства вправе отказаться от услуг страховой компании, но при этом он обязан уведомить ее в письменном виде о своем решении за два полных месяца до завершения срока действия договора.
Страховая компания в свою очередь владеет правом расторжения договора с автовладельцем в одностороннем порядке в том случае, если по истечении 30 суток с момента продления договора им не будут уплачены положенные страховые взносы.
Закон Российской Федерации определяет штраф в размере 300 рублей, накладываемый на владельца автомобиля, за езду с полисом ОСАГО, срок действия которого истёк.
Финансовые преимущества при данном виде обязательного страхования получают владельцы более новых и дорогих автомобилей, так как по результатам они получают страховое возмещение исходя из средних расценок на автозапчасти и работы. При этом владелец автомобиля может приобрести неоригинальые или б/у автозапчасти, может установить их самостоятельно или дешевле рассчитаны тарифов. В результате владелец автомобиля может сэкономить значительную денежную сумму.
В случае с более дешевым автомобилем, разница как правило получается значительно меньше.4. В чем проявляется нормативный характер страховых резервов?
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлечённые ресурсы, среди которых особо выделяют средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов. Государственному контролю подлежат в первую очередь активы, покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «размещёнными активами». Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины резервов страховой организации.
Гарантией выполнения обя¬зательств страховщика является маржа платежеспособности. Согласно Европейским страховым директивам страховщики должны обладать достаточными средствами в форме минимального гарантийного фонда в начале страховой деятельности и собственными средствами для ведения бизнеса, которые служат резервным запасом для выполнения обязательств перед страхователя¬ми в любой момент времени.
Приказ Минфина России от 14 января 2005 г. № 2н) соб¬ственный капитал страховщика рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного, резервного капиталов, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенной на сумму непок¬рытых убытков отчетного года и прошлых лет, задолженности акцио¬неров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал, соб¬ственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Под нормативным соотношением активов и принятых страховых обязательств понимается величина, в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, свободным от любых буду¬щих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Эта величина на¬зывается фактическим размером маржи платежеспособности.
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на по¬правочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как соотношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указан¬ного резерва. Если поправочный коэффициент получается меньшим 0,85, то для расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, принимается равным наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный ко¬эффициент.
Первый показатель рассчитывается на основе страховых премий (взносов) за год, предшествующий отчетной дате, и равен 16% суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчет¬ный период, уменьшенный на сумму возвращенных страховых пре¬мий, отчислений страховых премий (взносов) по договорам страхова¬ния, сострахования в РПМ, отчислений страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотрен¬ных действующим законодательством, за расчетный период.
Второй показатель рассчитывается на основе страховых выплат за три года, предшествующих отчетной дате, и равен 23% одной тре¬ти суммы:
- страховых выплат, фактически произведенных по договорам стра¬хования, сострахования и начисленных по договорам, приня¬тым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связан¬ных с реализацией перешедшего к страховщику права требова¬ния (регресс), которое страхователь (застрахованный, выгодо -приобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возме¬щенные в результате страхования, в расчетный период;
- изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по дого¬ворам страхования, сострахования и договорам, принятым в пе¬рестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по дого¬ворам страхования, сострахования и начисленных по договорам, при¬нятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным : Если по расчету поправочный коэффициент получается меньше 0,5, то в целях дальнейшего расчета он принимается равным 0,5, если больше 1, - равным 1.
Когда фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за три года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указан¬ному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Минфином России величины процентов при расчете первого и второго показателей по данному виду страхования могут приниматься меньшими, но не менее двух третей указанных выше величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сум¬ма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитан¬ных отдельно для видов обязательного страхования, указанных выше, и иных видов страхования, чем страхование жизни.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни определяется сложением нормативного размера мар¬лей платежеспособности по страхованию жизни и нормативного раз¬верз маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхо¬вание жизни
Если нормативный размер маржи платежеспособности страхов¬щика меньше минимальной величины уставного (складочного) капи¬тала, установленной законом о страховании, то за нормативный раз¬мер маржи платежеспособности страховщика принимается законода¬тельно установленная минимальная величина уставного (складочно¬го) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным разме¬рами маржи платежеспособности производится страховщиком еже¬квартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности. Если на конец отчетного года фактический размер маржи плате¬жеспособности страховщика превысил нормативный размер маржи пла¬тежеспособности менее чем на 30%, страховщик обязан представить для согласования в Минфин России план оздоровления своего финан¬сового положения. Примерный план финансового оздоровления утвер¬жден приказом страхового надзора от 24 октября 1996 г. № 02-02/21.
Стоимость чистых активов страховых компаний, созданных в форме акционерных обществ, необходимая для оценки достаточности устав¬ного капитала, оценивается по данным бухгалтерского отчета в по¬рядке, установленном Минфином России и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг как разность между суммой активов, прини¬маемых к расчету, и суммой обязательств, принимаемых к расчету.5. От каких факторов зависит показатель уровня выплат и точности страховой суммы?
Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса (премии), который страхователь уплачивает страховщику. По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие. В основе расчетов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф). В ст. 11 закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дано следующее определение тарифа - «страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования"».
Величина премии должна быть достаточна, чтобы:
- покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
- создать страховые резервы;
- покрыть издержки страховой компании на ведение дел;
- обеспечить определенный размер прибыли.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: размерами спроса на нее и величиной банковского процента по вкладам.
Помимо этого на размер премии влияют такие факторы как: величина и структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на страхование), управленческие расходы (доходы, полученные от вложения временно свободных средств).
Если тариф по обязательным видам страхования устанавливается централизованно в законодательном порядке, то тарифная ставка по добровольному страхованию исчисляется страховщиком самостоятельно и оказывает значительное влияние на финансовую устойчивость страховых операций.
Структура полного тарифа, обычно его называют брутто-ставкой, включает нетто-ставку и нагрузку.
Тариф-нетто (нетто-ставка) - часть страхового тарифа, которая направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по договорам страхования.
В состав нетто-ставки включены рисковая ставка и рисковая надбавка. За счет рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование страховых резервов, из которых осуществляются страховые выплаты. Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчетное. Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто-ставка исчисляется отдельно по каждому риску.
В зависимости от способа формирования страхового фонда и расчета тарифа страхование подразделяется на:
- рисковое - виды страховой деятельности иные, чем страхование жизни, не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования, не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
- накопительное (условия страхования предусматривают выплату как при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, так и в случае его смерти в течение срока действия договора).
При расчете взноса по накопительному страхованию жизни нетто-ставка дополнительно включает в себя накопительную составляющую, за счет которой производится накопление страховой суммы, подлежащей к выплате по окончанию срока страхования.
Нагрузка - часть тарифа, которая включает в себя расходы на ведение дела, расходы на создание фонда предупредительных мероприятий и прибыль страховщика от проведенной операции.
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов - актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.
В рисковом страховании при расчете страхового тарифа учитывают следующие факторы:
- страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;
- размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;
- тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.
Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события
Список литературы
1. Александров, А.А. Страхование (примерные правила и условия страхования). - М.: Издательство «ПРИОР», 2009. - 192 с.
2. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 475с.
3. Гвозденко, А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 354с.
4. Гинзбург, А.И. Страхование: Учебное пособие. СПб.: Изд-во Питер, 2010. - 260с.
5. Глущенко, В. В. Управление рисками. Страхование. М.: ДиС, 2008. -336с.
6. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 320с.
7. Гомелля В.Б. Основы страхового дела Учеб. пособие для вузов - М.: СОМИНТЭК, 2008. - 383 с.
8. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. - Ярославль: Норд, 2008. - 232 с.
9. Лапуста, М. Г., Шаршукова, Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Юнити. - 2008. - 480с.
10. Сербиновский, Б.Ю. , Гарькуша В.Н. Страховое дело (для студентов вузов. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 287с.
11. Хохлов, Н. В. Управление риском. - М.: Юнити - Дана, 2009. - 340с.
12. Шихов, А.К. Страхование. - М.: Юнити, 2007. - 220с. |
